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2023年财务账款票据管理制度

工作总结 时间:2022-12-04 10:24:01

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财务账款票据管理制度

  制度

  2020年5月29日

  财务账款票据管理

  文档仅供参考

  账款票据管理制度

  如果说资金财产的管理制度是财务管理的核心内容那么本章要讲的账款票据的管理制度则是公司财务管理的基础所在只有公司的账款票据管理井井有条公司的资金资产管理才能顺理成章现代账款票据管理制度主要有以下几个方面

  一、直线单位会计员账款作业绩效评核条例

  第一条

  为激励营业单位会计员努力协助营业人员催收账款以加速账款回收并借以评估其账款作业绩效特制定本条例

  第二条

  营业单位会计员应依账款管理办法的规定切实执行账款作业以使该营业单位每月的应收账款比率保持在30%以下且无逾期账款的记录并应逐日或每周提供单位主管有关人员未收款情况的资料确保各笔账款的安全

  第三条

  由各营业单位达成月份业绩目标而其当月底的应收账款比率(月底未收款余额/当月份的销售净额)在20%以下者该单位会计员应予奖励如下表:

  表10-1会计员账款作业奖励表

  单位:元

  月底应收账款比率

  10%以下者

  15%以下者

  20%以下者

  22020年5月29日

  会计员奖金

  60030020文档仅供参考

  第四条

  营业单位会计员因努力协助催收账款而使该单位应收款比率连续3个月维持在30%以下者一律另予嘉奖一次反之若因账款控制不佳致使账款比率连续2个月超过60%以上者则给予警告一次连带罚款

  第五条

  合乎第三第四条规定的营业单位当月底止或第3个月底止的逾期账款在5笔以上或其逾期账款总额在5万元以上者该单位会计员不予奖励但逾期账款经事先以书面呈报执行副总经理核准者不得列入计算

  第六条

  收回的支票票期逾授权期限而未经请示核准者票面金额视为未收款

  第七条

  本条例由财务部呈总经理核准后公布实施修订时同

  二、应收票据与应收账款处理细则

  第一条

  为确保公司权益减少坏账损失依国内营业处理办法第六条的规定特制定本细则

  第二条

  各营业部门应依国内营业处理办法第四条的规定为妥客户征信调查并随时侦察客户信用的变化(可利用机会经过客户A调查客户B的信用情形)签注于征信调查表相关栏内但政府机关公营事业信用良好的民营大企业及机会性的小金额或现金交易客户应不受此限

  第三条

  营业部门至迟应于出货日起30日内收款当然不锈钢及特殊钢因限于同业习惯应于55天内收款如超过上列期限者总管理32020年5月29日

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