公司财务出纳票据管理规范 公司财务出纳票据管理规范制度名称公司财务出纳票据管理规范受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为加强对与资金相关票下面是小编为大家整理的公司财务出纳票据管理规范 ,供大家参考。
公司财务出纳票据管理规范
制度名称
公司财务出纳票据
管理规范
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第
1章
总则
第
1条
为加强对与资金相关票据的管理，规范各
种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。
第
2条
本制度合用于与资金相关票据的业务办理。
第
2章
票据的领用、保管与使用
第
3条
出纳人员在向开
户银行领购支票时，必须患上到资金主管与财务部长的授权审批。
第
4条
出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。
第
5条
出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。
第
6条
企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签
发现金支票的，则需上报财务部长批准。
第
7条
有关部门或者人员领用票据时要填写“票据领用单”，注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。
第
8条
出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内
容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据
签发登记薄”上记录。
第
9条
出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不患上换本
或者跳号签发，否则后果由出纳人员承担。
第
10条
出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与
存根一起保存。
第
11条
票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签
字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在__天
之内交予出纳人员进行票据注销登记。
第
12条
出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与
注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有
权住手对其部门及个人签发票据。
第
13条
票据领用人妥善保管相关票据，不患上将票据折叠、污损、丢失。
第
14条
票据领用人不患上将票据借给他人或者擅自改变用途
及使用限额，否则财务人员不予报销，由此引起的后果由领用人
承担。
第
15条
出纳人员不患上签发印章齐全的空白支票，确需签发
的应该患上到财务部长的批准，并在支票上注明收款单位名称、款
项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名
称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期，逾期未用的转账
支票需及时收回注销。
第
16条
出纳人员签发票据时用碳素笔填写，数字一律采用
银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备
并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不患上
推前或者推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全
责。
第
17条
出纳人员不患上签发没有资金保证的票据或者远期支
票，套取银行信用；
不患上签发、取患上和转让没有真实交易和债权债务的票据；
不患上无理拒绝付款或者任意占用他人资金。
第
18条
为方便企业财务报表的编制，财务部定于每月__日
住手签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或者
推后请签。
第
3章
票据的遗失处理与核销
第
19条
票据的保管、领用
人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。
第
20条
部份票据遗失时的处理方法
1．持票人的现金支票
不慎丢失时，持票人应即将上报财务部，财务部及时联系银行采
取措施。
2．持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应即将联系
收款单位请求协助防范。
3．持票人的银行汇票若遗失，持票人即将向兑付银行或者签
发银行请求挂失。
银行不予挂失的填明收款单位与收款人的银行
汇票，持票人遗失此类银行汇票时，即将通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。
第
21条
票据的核销必须经过相关管理层的批准并指定核
销日期，任何人不患上擅自销毁票据。
第
22条
票据核销时由财务部、审计人员与票据保管员共同
审核票据的金额、数量等，确保票据是使用过的或者已缴款的，并
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